Une réforme d'envergure de la fiscalité des pensions britanniques est en cours. Les principales nouveautés devraient rentrer en vigueur en avril 2015.
A partir d'avril, les épargnants d'une pension UK soumise à la « defined contribution» pourraient accéder à leur pension comme ils le souhaitent. Il n'y aura plus de restriction sur les retraits qu'il sera possible d'effectuer.
A partir d'avril, les épargnants d'une pension UK soumise à la « defined contribution» pourraient accéder à leur pension comme ils le souhaitent. Il n'y aura plus de restriction sur les retraits qu'il sera possible d'effectuer.
Dès lors l'ensemble du capital du fonds pourra être retiré par l'épargnant. Les contribuables UK bénéficieront alors d'une exonération à hauteur de 25 % du montant du capital puis seront soumis à une imposition au taux marginal de l'impôt sur le revenu.
D'autre part la taxation à 55 % des pensions lors d'une transmission à titre gratuit sera supprimée. Par conséquent toute personne qui héritent à compter d'avril 2015 d'un fonds de pension d'un assuré âgé de moins de 75 ans n'aura aucune taxe à payer que le fonds ait été utilisé ou non. En revanche le régime ne change pas lorsque l'assuré décède après 75 ans.
Ces modifications auraient des impacts également sur les transferts des fonds vers l'étranger.
D'autre part la taxation à 55 % des pensions lors d'une transmission à titre gratuit sera supprimée. Par conséquent toute personne qui héritent à compter d'avril 2015 d'un fonds de pension d'un assuré âgé de moins de 75 ans n'aura aucune taxe à payer que le fonds ait été utilisé ou non. En revanche le régime ne change pas lorsque l'assuré décède après 75 ans.
Ces modifications auraient des impacts également sur les transferts des fonds vers l'étranger.